许多基金公司正在撤销监事会，行业治理结构也在精简。

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今年以来，公共财政行业治理结构调整频繁。 10月初，华夏基金宣布撤销监事会和监事会，由董事会审计委员会行使《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）规定的监事会职权。方正富邦基金、英大基金等上市机构此前也曾做出过类似调整。相关审计师解聘后，原有审计师的监督职能将移交给董事会审计委员会。证券日报记者采访了大量公募基金及法律专家发现，在新公司法实施和行业治理日趋完善的双重背景下，基金公司集体解聘审计委员会，并不是为了监督其“缺席”，而是通过权力重组，推动治理从“形式合规”向“实质有效”转变。这体现了公共财政行业优化治理效率的迫切需求。基金公司按照规定解聘监事会的基本前提是有“充分的法律依据”。前述华夏基金公告称，根据《公司法》、中国证监会《实施新公司法支持制度规定的过渡规定》及公司相关规定，经股东大会审议批准，公司将撤销监事会和监事会，由董事会审计委员会行使董事会职权。股份有限公司法规定的监事。 “基金公司解散监事会是合法、合规的。新修订的《公司法》允许公司在董事会设立审计委员会后解散监事会。”国际经济贸易大学法学院副院长陆秋然对《证券日报》记者表示。此外，楼秋然表示，从新修订《公司法》的立法目的来看，一方面，良好的公司治理因公司而异。通过给予企业在不同治理结构之间进行选择的自由，它们可以更好地适应自身的发展需求。另一方面，建立多个内部治理机构的成本高昂。通过允许补偿如果可以根据需要使治理安排变得简单或复杂，它们可以降低成本并提高一定的效率。国家金融监管总局2024年底发布的《关于公司治理监管标准与公司法融合有关问题的通知》进一步明确，“根据章程规定，金融机构可以不设立董事会，设立由董事会董事组成的审计委员会，行使公司法和监管制度规定的监事会职权。”今年5月，证监会发布的《促进公募基金高质量发展行动方案》也提出“完善基金公司治理”。 “建议重新审查。”值得注意的是，“取消机构”并不意味着“剥离”上海央行法制室律师栾景轩对《证券日报》记者表示，监事会的主要职责是对董事会和管理层的“监督和制衡”，而在财务监管、合规监管、风险监控等重要领域，这些职责成为保护基金持有人和股东利益的重要防线。从相关公告来看 取消监事会的基金公司，传统监督权将全部移交给董事会审计委员会，实现“退出组织但保留监督”。治理结构持续优化。据《证券日报》记者了解，从今年开始，创始人富邦基金、英大基金等上市机构将宣布取消超级控股权。监事会，解除相关职工监事、监事职务，董事会审计委员会相关职能部门承担董事会相应职权。监督。基金公司为何决定撤销监事会？从以往的情况看，公办机构监事会的绩效存在不少问题，其作用有限或“形同虚设”，效果也不尽如人意。主要是缺乏独立性和权威性。这是一个问题。 “由于主管往往由股东或员工任命，薪酬和职业发展取决于董事会和管理层的监督，往往会造成领导监督领导的情况。”栾景轩坦言，这种身份差异让监管者在监管时很难真正履行职责。与此同时，一些支持监管机构缺乏基金行业所需的财务和法律专业知识，导致监管浮于表面。监事会与独立董事的职责重叠，加剧了监管“鸿沟”。基金公司设有独立董事制度，并承担关联交易、利益冲突等监督职能。栾景轩表示，这与监事会和独立董事的职责重叠，在实践中容易产生“贪图便宜”的心态。相反，造成了监管真空，监管资源的分散也削弱了整体有效性。此外，信息不对称问题也很重要。对业务运营至关重要的信息由管理层管理。如果监事会不积极干预，往往只能进行事后检查，难以提前预警。此外陆秋兰表示，由于《公司法》允许基金公司自由决策，部分基金公司解散监事会的行为印证了监事会实际上并未充分履行其机构职能。在实践中，监事会的运作受到多种因素的限制，包括缺乏独立性、缺乏专业性、员工往往充当监事而无法控制高级管理层等。这也是公司法允许公司撤销监事会的主要原因。楼秋然认为，公司治理质量的提高并不能通过简单地建立和废除内部治理机构来实现。相反，治理机构的重复可能导致企业支付不必要的治理成本。基金公司一旦撤销审计委员会，就不能简单地“撤掉”，需要进一步制定更全面的审计委员会制度。围绕审计委员会的治理机制。这些措施包括强化内部审计委员会的权威，提高审计委员会成员的独立性和专业性，并为成员履行职责提供更大的保证和支持。同时，最重要的是在公司内部营造合法合规的企业文化。基金公司治理结构优化有望持续。新的公司监管和执行政策指引可能会促使更多基金公司效仿并调整治理结构。晨星基金研究中心（中国）主任孙恒在接受《证券日报》记者采访时表示，基金公司内部治理必须严格遵守《公司法》。 《中华人民共和国证券投资基金法》等立法推动董事会和管理层履行职责通过权责明确的监管机构协调和制度约束，防止大股东相互不当参照和内部控制，提高治理效率。从整个公募基金行业来看，优化基金公司治理结构有利于提高行业整体治理水平，增强投资者信心，为行业健康长期发展奠定坚实基础。
（编辑：康博）

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